Наш клиент — средняя производственная компания.

Ситуация

После роста финансовых показателей за 9 месяцев компания утратила право на применение упрощенной системы налогообложения (УСН) и была вынуждена перейти на общую систему (ОСНО). В условиях строгого налогового контроля ФНС и необходимости корректного переноса остатков, ошибки в учете могли привести к значительным доначислениям налога на прибыль, штрафам и искажению финансовой отчетности.
Компания обратилась за аудитом для обеспечения точности перехода и минимизации рисков.


Наши действия

По запросу клиента наши эксперты провели комплексный аудит процесса перехода с УСН на ОСНО, включая детальный анализ учетных остатков в системе 1С, проверку правильности переноса налоговой стоимости активов и доходов. Применили автоматизированные инструменты для моделирования налоговых последствий и разработали рекомендации по внесению исправлений в учет, усилению внутреннего контроля и подаче уточненной декларации по налогу на прибыль.
Процесс занял 5 недель с акцентом на превентивные меры для исключения подобных ошибок в будущем.

Выявлено

В ходе аудита обнаружено, что при переходе организация не внесла в учетную систему 1С остатки по счетам в части налоговой стоимости активов для налога на прибыль. В результате для целей налога на прибыль не была учтена стоимость реализованных товаров, приобретенных до момента перехода на ОСНО и не учтенных в расходах УСН, в сумме 45 миллионов рублей.
Кроме того, в составе доходов ОСНО не была учтена дебиторская задолженность покупателей на момент перехода в сумме 3,5 миллиона рублей, что могло привести к занижению налоговой базы и дополнительным обязательствам.

Результат

Благодаря нашим рекомендациям компания внесла необходимые исправления в учет, усилила контроль за процессом перехода и подала уточненную декларацию, минимизировав налоговые риски на 45 миллионов рублей и избежав доначислений. Экономия от снижения рисков составила 12,5 миллионов рублей, что позволило оптимизировать налоговые обязательства..

Дополнительные преимущества:

— оптимизация процессов учета на 25%, сокращение времени на анализ отчетности на 30%;
— нулевые споры с ФНС;
— рост NPS на +40 пунктов за счет повышения прозрачности финансов.

Подобная ситуация может произойти у вас, если...

Ваша компания применяет УСН и рискует утратить право на нее из-за роста доходов или активов, при этом не имеет строгого контроля за переносом остатков в систему 1С при переходе на ОСНО. Это особенно актуально при сложностях в учете налоговой стоимости активов, неучтенных доходах от дебиторской задолженности и ужесточении налогового контроля ФНС, что может привести к доначислениям налога на прибыль, штрафам и искажению отчетности.

Лучше сделать аудит уже сейчас

Не рискуйте при переходе между налоговыми режимами — проведите аудит для минимизации рисков и повышения точности отчетности. Наша аудиторская фирма применяет современные инструменты для оперативного анализа и защиты. Свяжитесь с нами для консультации и предотвращения потерь.

Результаты основаны на анонимизированных данных клиента.
Конфиденциальность гарантирована.